Guía · Actualizada para el año fiscal 2026
La exclusión de EU por la que más nos preguntan los estadounidenses que viven en México
La Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) es el beneficio fiscal más valioso —y el más malentendido— para los ciudadanos estadounidenses que se mudan a México. Aquí te explicamos cómo funciona en realidad, en palabras sencillas, y cómo se relaciona con tus obligaciones en México.
Qué hace la exclusión
$132,900
Ingreso máximo del extranjero que puedes excluir del impuesto federal de EU por persona que califique, para el año fiscal 2026. Parejas casadas que ambas califican: más de $265,000 en conjunto. Además puedes excluir parte de tus costos de vivienda por encima de eso (monto base de $21,264 para 2026).
La reclamas presentando el Formulario 2555 junto con tu Formulario 1040 de EU. Si tu ingreso del extranjero está por debajo del límite y no tienes otros ingresos gravables en EU, tu impuesto federal estadounidense sobre ese ingreso es cero.
Importante: calificar para la exclusión no te exime de declarar. Los ciudadanos estadounidenses deben presentar su declaración de EU cada año, sin importar dónde vivan. La exclusión reduce el impuesto, no la obligación.
Cómo calificas
Prueba de presencia física
Pasas al menos 330 días completos fuera de Estados Unidos en un periodo móvil de 12 meses. Los días en que viajas a trabajar en EU y cualquier día que pases en EU, por la razón que sea, rompen la cuenta. La mayoría de quienes viven en México de tiempo completo califican por esta vía.
Prueba de residencia de buena fe
Eres residente de México durante todo un año calendario, sin intención clara de regresar a Estados Unidos. Es más lenta pero más flexible: los viajes de negocios a EU no la rompen.
Solo ingresos por trabajo
La exclusión aplica a ingresos por trabajo: sueldos, salarios, honorarios profesionales e ingresos por actividad por cuenta propia. No aplica a ingresos por renta, dividendos, ganancias de capital, pensiones ni intereses.
Lo que la exclusión NO cubre
- Ingresos por renta de una propiedad en México (Airbnb, rentas de largo plazo)
- Ganancias de capital por vender una propiedad o inversiones en México
- Dividendos, intereses, pensiones y seguridad social
- El impuesto por actividad por cuenta propia (self-employment tax, 15.3%) — la FEIE no lo reduce
- Tu obligación de declarar en EU — sigues presentando el Formulario 1040 cada año
La trampa en la que caen casi todos los nuevos expats
La gente escucha “exclusión de $132,900” y da por hecho que no debe impuestos en ningún lado. Luego aparecen los ingresos por renta en México, los registros ante el SAT y el IVA —y la sorpresa sale caro. La FEIE es un mecanismo solo del lado estadounidense. México grava los ingresos generados en México conforme a la ley mexicana, desde el primer peso, la excluya EU o no. Planear los dos lados en conjunto es todo el juego.
El lado mexicano de la historia
Si trabajas a distancia para una empresa de EU mientras vives en México
México grava los sueldos por servicios prestados físicamente en México, sin importar dónde esté el patrón. Vivir en México todo el año normalmente te convierte en residente fiscal mexicano —es decir, te conviene estar registrado ante el SAT (RFC) y reportar ese ingreso también en México.
Lo bueno en la práctica: la mayoría de quienes trabajan a distancia califican para RESICO, un régimen simplificado con tasas efectivas de alrededor de 1 a 2.5%, y los impuestos pagados en México se acreditan contra tu declaración de EU —así que rara vez pagas dos veces, pero solo si ambos lados se declaran correctamente.
Si generas ingresos por renta en México
Los ingresos por renta se gravan en México, donde está la propiedad —la FEIE nunca los cubre. Airbnb retiene IVA y reporta al SAT. Necesitas declaraciones mensuales y un RFC. Del lado estadounidense, reportas el mismo ingreso y normalmente acreditas el impuesto pagado en el extranjero. Nosotros nos encargamos del lado mexicano y lo documentamos para que tu contador en EU pueda cerrar el crédito en minutos.
La regla de los 183 días corta para ambos lados
Si pasas más de 183 días en México en un año calendario, por lo general eres residente fiscal mexicano. Por debajo de eso, por lo general no lo eres —pero ese “por lo general” hace mucho trabajo en esa frase. El centro de intereses vitales, dónde está tu familia y tus vínculos económicos pueden inclinar la balanza. Si divides tu año, tu conteo exacto de días importa; lleva registro y revisa tu caso particular antes de asumir cualquiera de los dos escenarios.
Cada caso es distinto. El tuyo también.
Esta guía es información general, no asesoría personalizada. Una consulta te ayuda a mapear tu situación exacta: tus días, tus tipos de ingreso, tu estatus de declaración en EU y un plan concreto para ambos países.
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